北京试图使中国的企业能够继续在美上市 采取最新举措

4月29日，据美国之音报道，知情人士称，中国和美国的监管机构正在讨论一项北京希望在今年签署的审计协议的操作细节，包括在现场进行审计核查。这是北京方面试图使中国的企业能够继续在美上市而采取的最新举措。

一位消息人士对路透社表示，审计监督合作的初步框架已经形成，中国可能将较少的信息列为机密，从而可能允许让更多的信息进入企业的审计工作底稿。

三位消息人士称，中国还在讨论美国的上市公司会计监督委员会（PCAOB）进行现场核查的细节，让美国的这个审计监管机构能够查阅这些文件。

上周，中国证监会（CSRC）副主席方星海表示，他预计在不久的将来会达成一项协议，允许上市公司会计监督委员会进行现场审计检查。

长期以来，在美国股市上市的中国企业因中国政府的限制，不向美国证交会提供上市公司必须提供的一些财报信息。这种情况在过去两年随着中国监管机构对海外上市公司数据控制进一步收紧而更趋严重，在美国国内引起了越来越大的不满。这一情况迫使美国证券交易委员会（SEC）对不能够满足证监会有关信息披露要求的中国企业进一步加大压力，促使它们遵守证交会的审计规则。

在中美之间长期存在的审计纠纷中，上市公司会计监督委员会要求获得在纽约上市的中国公司的全部审计工作底稿，这些工作底稿都存储在中国。

到目前为止，中国以国家安全为由拒绝了这一要求。据美国监管机构称，到2024年，这一僵局可能会导致大约270家公司被迫从美国交易所摘牌。

路透社说，一位消息人士表示：“中国将对信息披露进行明确分类，并可能缩小重大机密信息的范围。”另一位消息人士表示，中国希望这个协议在今年达成，在明年实施。

中国证监会周五在回答路透社的有关询问时，提到了中美监管机构发布的官方信息。

4月2日，中国证监会公布了《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定（征求意见稿）》，目的是为了“支持企业依法依规赴境外上市，提高境外发行证券与上市过程中相关保密和档案管理工作的规范化水平，推动深化跨境监管合作”。美国监管机构有可能因此获得中国公司的工作文件。与此同时，这些规定要求中国企业负有保护国家机密的责任。

美国证交会4月12日公布消息说，将12家中概股企业列入除名观察名单，并下令这些企业必须在5月3日之前（含3日）提交证据证明自己满足了上市的条件。目前被列入这个观察名单的中国企业共有23家。

（本文依据了路透社的报道。）